С деньгами за компанию. Зачем нужна корпоративная банковская карта?

Корпоративная банковская карта — что это за продукт? Такая карта позволяет работникам пополнять расчетный счет и тратить деньги компании на нужды бизнеса. На ней, пусть и редко, но встречается опция cash-back, бонусы и мили. А скоро, как уверяют банкиры, корпоративная карта по опциям не будет уступать своей ближайшей родственнице — обычной дебетовой карте физлица.

Фото: Lukas

ЧТО ЗА КОРПОРАТИВНАЯ КАРТА?

И по внешнему виду, и по функционалу корпоративная карта очень похожа на обычную дебетовую карту физического лица. Но есть и отличия, главное из которых заключается в следующем.

Обычная карта предназначена для того, чтобы физлицо с ее помощью распоряжалось своими личными деньгами. А корпоративной картой пользуется сотрудник организации или предпринимателя и распоряжается при этом не своими личными средствами, а деньгами работодателя.

Соответственно, все операции, совершенные посредством корпоративной карты, выполняются в интересах компании, а не в интересах работника.

ДВА В ОДНОМ

Особняком стоит ситуация, когда корпоративной картой пользуется индивидуальный предприниматель (ИП). В теории он должен соблюдать те же правила, что и сотрудник компании, а именно расходовать деньги только на нужды бизнеса. Но так как ИП как раз и является владельцем бизнеса, то очень трудно провести грань между личными и производственными нуждами.

На практике предприниматель может оплатить корпоративной картой любые покупки и счета, в том числе за свой мобильный телефон, за бензин для своей машины и т. д. Но он должен быть готов к тому, что банкиры или налоговики проведут проверку и спросят, почему деньги с расчетного счета были потрачены на личные цели. Если внятного ответа наготове нет, ИП лучше оплачивать личные счета с обычной дебетовой карты, открытой на него как на физлицо.

Правда, справедливости ради отметим: вопросы о личных расходах задают в основном тем ИП, кто при начислении налогов учитывает свои расходы. Если же предприниматель применяет налоговый режим, где сумма налога не зависит от величины расходов, то повышенного внимания со стороны банка и ИФНС можно не опасаться.

Вот так бывает

Я являюсь индивидуальным предпринимателем и применяю упрощенную систему налогообложения с объектом "доходы". Это значит, что я должна платить налог в размере 6% от суммы выручки, которая поступает от клиентов, а мои расходы при этом в целях налогообложения никак не учитываются, рассказывает консультант по личным финансам Наталья Смирнова.

К моему расчетному счету открыта корпоративная карта, и я использую ее не только для бизнес-платежей, но и для личных покупок. В частности, плачу этой картой за коммунальные услуги, за одежду, за корм для кота и т. д. Ни разу никто не высказал мне по этому поводу претензий — ни банк, ни налоговый инспектор.

КАКАЯ КАРТА ЛУЧШЕ?

Какие бывают корпоративные карты?

Есть корпоративные карты, которые привязаны к расчетному счету организации или ИП. Как правило, такие карты позволяют только вносить деньги на счет, но не позволяют их снимать или что-то на них покупать.

Также есть карты, привязанные к специальному карточному счету, который открыт в дополнение к расчетному. Эти карты — универсальные, потому что их можно использовать не только для внесения денег, но еще для снятия наличности и покупок.

Важная деталь: речь идет только о розничных покупках — например, об оплате гостиницы или билетов во время командировки, о приобретении канцтоваров для офиса и проч. Если требуется оплатить счета, выставленные оптовым поставщиком, то здесь корпоративная карта (даже универсальная) не поможет. Подобные операции нужно совершать непосредственно с расчетного счета с оформлением платежного поручения.

Выбор корпоративной карты зависит от потребностей бизнеса — требуется ли сотрудникам только вносить деньги или и тратить их тоже.

Вот так бывает

В качестве примера приведем цветочный магазин, продавцы которого не ездят в командировки и ничего не покупают для организации. Они в течение дня получают выручку, начальник в конце дня ее забирает и вносит на счет. А дальше деньгами распоряжается бухгалтерия. Тут, несомненно, подойдет простейшая карта. А, например, таксисты сначала должны купить бензин, а потом, собрав выручку с клиентов, положить ее на счет. Очевидно, что таксомоторному парку потребуются универсальные карты.

ПОЧЕМ И СКОЛЬКО?

Банки готовы открыть столько корпоративных карт, сколько нужно клиенту. Для банкиров это выгодно, ведь компания будет платить за обслуживание каждой карты и плюс к этому — за операции по внесению и снятию с каждой карты.

Готовые карты обычно доставляют в отделение банка, ближайшее к офису клиента. Но иногда карты привозят прямо к клиенту. Такая услуга бесплатная, но ее оказывают, только если компания заказала 10–15 карт и более.

Срок действия карты составляет в среднем 2–3 года. И дело здесь не только в физическом износе, ведь современный "пластик" может выдержать и более долгую эксплуатацию. Необходимо еще учитывать условия, которые выдвигает платежная система (Visa, MasterCard и др.), а по таким условиям срок карты чаще всего не превышает трех лет.

Сегодня выпуск корпоративных карт, равно как и открытие расчетных счетов, в подавляющем большинстве случаев бесплатный. Обслуживание одной универсальной карты (то есть с функцией снятия и платежей) стоит в диапазоне от 150 до 250 руб. в месяц.

Иногда стоимость обслуживания списывают ежемесячно, иногда берут сразу за год вперед. Можно встретить и такой вариант: обслуживание карты включено в пакет расчетно-кассового обслуживания, и отдельно за карту платить не надо. Что касается корпоративных карт с одной функцией внесения, то их обслуживание, как правило, ничего не стоит.

Свои цены установлены и на операции по внесению на карту и по снятию с карты. Внесение обходится приблизительно в 0,5% от суммы, либо 50–100 руб. за одно внесение. За снятие наличных нужно заплатить примерно 1–1,5% от суммы.

Некоторые кредитные организации дают возможность обналичить деньги не только в банкомате, но и в кассе, и тогда снятие стоит дороже — около 2,5% от суммы. Кроме того, банк может брать плату за снятие только тогда, когда сумма полученной по карте наличности превысила определенный лимит — например, 50 тыс. руб. в месяц. Но здесь нужно быть начеку: нередко подобная схема сопровождается оговорками, которые в свою очередь приводят к неприятным последствиям.

Вот так бывает

Часто бывает так, что по условиям обслуживания корпоративной карты за снятие суммы в пределах месячного лимита клиент платить не должен. Но не всегда, а при выполнении одного условия: обслуживание карты за этот месяц должно быть оплачено. И вот случилось так, что клиент снял деньги 28 февраля, не превысив февральского лимита. Спустя несколько дней он с удивлением обнаружил, что банк списал процент за данную операцию. Оказалось, что в банковской системе операция была отражена днем позже — не 28 февраля, а 1 марта. Поскольку плату за март еще не вносили, банк автоматически начислил комиссию за обналичивание.

Лайфхак

Чтобы не попадать в похожие ситуации, при наличии подобных оговорок лучше снимать наличность не в последний день месяца, а за два-три дня до него.

ДЕРЖИ КАРТУ В РАМКАХ

По корпоративным картам существуют не только возможности, но и ограничения.

Практически на всех корпоративных картах установлен лимит, свыше которого снимать наличные нельзя — ни бесплатно, ни за деньги. Банк рассчитывает его индивидуально для каждого клиента (исходя из особенностей бизнеса).

Для тех, чья деятельность связана с большими оборотами наличных (например, для строителей), лимит будет больше, чем для тех, кто рассчитывается в основном по безналу.

Величина лимита связана еще и с "уровнем подозрительности" клиента. Если у службы безопасности банка есть сомнения относительно легальности его занятий, то снимать разрешат лишь минимальную сумму.

Лайфхак

Лимит может зависеть также от того, какие еще услуги предусмотрены для карты. Здесь действует принцип: что-то дают, а что-то забирают. Так, если банк начисляет процент на остаток средств по карте, то лимит для снятия наличных, как правило, небольшой, а плата за обналичивание — повышенная.

Добавим, что часто банк устанавливают лимит не для одной отдельно взятой карты, а для счета в целом. Размер может быть 100 тыс. руб. в день, 250 тыс. руб. в день или больше. К тому же клиент вправе сам назначить лимит, чтобы контролировать сотрудников. В этом случае ограничение действует в отношении отдельных карт, выбранных работодателем.

Купить по безналу за корпоративный счет по корпоративной карте тоже можно не всё и не в любом объеме. Иногда сами банки вводят лимит на оплату покупок и неснижаемый остаток, но это, скорее, экзотика. Чаще такое ограничение устанавливает сама компания во избежание необоснованной растраты средств работниками. Для этого фирме нужно просто обратиться в банк с соответствующей просьбой.

Бывает и так, что по карте установлен неснижаемый остаток. Оплачивать покупки и снимать наличные при таком ограничении можно до тех пор, пока сумма средств на карте превышает некую величину. Как только остаток опускается до этой величины, все операции блокируются. Это нужно на случай использования корпоративной карты сотрудником за рубежом, когда информация о тратах по карте поступает в банк с временным лагом и карта может выйти в минус. Но сейчас сведения приходят быстро даже из других стран, поэтому необходимость в неснижаемом остатке все меньше. Сегодня такие остатки сохранились только в старых тарифах РКО, а скоро и вовсе станут раритетом.

Встречаются ограничения и по видам расходования денег с корпоративной карты. Из-за них, например, ИП сможет оплатить картой далеко не всякий товар. К примеру, ему позволят заплатить за бензин, но не позволят купить новый автомобиль. И для приобретения машины предпринимателю придется брать другой вид кредита.

CASH-BACK И ДРУГИЕ ПРИЯТНОСТИ

До недавнего времени корпоративная карта считалась консервативным банковским продуктом, который если и совершенствовали, то крайне мало и медленно. Поэтому такие приятные для клиента — обычного гражданина — опции, как cash-back, начисление бонусов, милей и прочего отсутствовали.

Вот так бывает

Отсутствие cash-back, в частности, обусловлено тем, что банки не знали, как с юридической и налоговой точки зрения показать в учете суммы, "подаренные" банком юридическим лицам и ИП. Тогда как подарки обычным "физикам" они проводят безо всяких проблем.

Но сейчас ситуация меняется. Корпоративные карты стали развиваться и приближаться по своему функционалу к дебетовым картам физлиц. Банкиры уже учатся проводить в учете cash-back для бизнес-клиентов и скоро станут повсеместно устанавливать эту опцию на корпоративные карты.

Лайфхак

А для крупных клиентов уже сейчас существуют карты с бонусами — например, в виде скидок на покупку топлива на АЗС.

В ближайшем будущем привилегий по корпоративным картам будет становиться все больше и больше, ведь кредитные организации активно борются за клиентов.

ЗА КРЕДИТНЫЙ СЧЕТ

Может ли корпоративная карта быть кредитной? Сама по себе нет, но если компания воспользовалась таким банковским продуктом, как кредитный лимит, открытый к расчетному счету, то корпоративные карты становятся одновременно и кредитными.

Это значит, что сотрудники могут делать платежи не только за счет средств, принадлежащих работодателю, но и за счет кредитных средств банка в пределах лимита, открытого на компанию. То же касается и снятия наличных: сотрудник может обналичить как деньги компании, так и заемные средства банка. Само собой разумеется, что за пользование кредитными средствами работодателю придется заплатить.

Сразу скажем: работодатели идут на это крайне редко, чтобы не давать сотрудникам доступ к заемным деньгам. Если нужно позаимствовать у банка, компании чаще всего выбирают другие виды кредитов.