Преумножение вычитанием. Как получить налоговый вычет через банк

Как ни странно это звучит, но услуги по возврату налогов сродни бытовым услугам. Можно самому убраться в своей квартире, а можно нанять уборщицу. Можно самому заниматься с детьми, а можно пригласить репетитора. Так же и с налогом на доходы — можно самому оформить декларацию и общаться с налоговой инспекцией, а можно поручить это профессионалам. Сколько стоят такие услуги и что они дают?

Фото: Pixabay

ЧТО ЗА ВЫЧЕТ?

Каждый россиянин вправе получить налоговый вычет с расходов на лечение, обучение, покупку или строительство жилья, а также на инвестирование. Вычет — это когда государство перечисляет гражданину некую сумму денег в уменьшение ранее заплаченного налога на доходы физлиц.

Но, как показывает практика, далеко не все отчетливо представляют, как это работает, то есть как именно рассчитывается эта сумма и при каких условиях ее можно получить. На самом деле все очень просто.

Вычет полагается тому, кто совершил перечисленные выше траты и при этом получал "белую" зарплату, с которой был удержан налог на доходы физических лиц. Именно часть этого налога государство и вернет.

Покажем на примере.

Вот так бывает

Предположим, человек потратил на лечение 100 тыс. руб. Его зарплата за текущий год составила 1 млн руб. С нее был удержан и перечислен НДФЛ в сумме 130 тыс. руб. (1 млн руб. х 13%). На руки гражданин получил 870 тыс. руб.(1 млн руб. – 130 тыс. руб.).

По окончании года человек решил воспользоваться своим правом на вычет с денег, израсходованных на лечение. Вычет рассчитывают так. Сначала берут его доход за год и отнимают стоимость лечения, выходит 900 тыс. руб.(1 млн руб. – 100 тыс. руб.). Потом от полученной суммы считают НДФЛ, он равен 117 тыс. руб.(900 тыс. руб. х 13%). Это означает, что с учетом вычета гражданин должен был заплатить 117 тыс. руб. налога на доходы. Но на самом деле он заплатил 130 тыс. руб. Поэтому налоговая инспекция должна возвратить гражданину из бюджета 13 тыс. руб.(130 тыс. руб. – 117 тыс. руб.).

Отсюда делаем два важных вывода.

Во-первых, вернуть можно не полную стоимость лечения (как многие полагают), а только 13% от нее. В нашем примере сумма, возвращенная налоговой, — это 13% от стоимости лечения (100 тыс. руб. х 13% = 13 тыс. руб.).

Во-вторых, если у человека нет "белого" дохода, с которого платится НДФЛ, то претендовать на вычет он не может. Ведь если налог на доходы не уплачен, то и вернуть его невозможно — нельзя же возвратить то, что изначально не было получено. Люди с "серой" зарплатой могут получить вычет налога, заплаченного с "белой" части дохода. "Черная" составляющая зарплаты права на вычет не дает.

В-третьих, размер вычета ограничен в абсолюте.

Вот так бывает

Если вы заплатили за лечение, допустим, 1,5 млн руб., это не означает, что государство вернет 195 тыс. руб. (1,5 млн руб. х 13%), даже если ваш "белый" доход позволяет это сделать. Предельная величина вычета на лечение составляет 15,6 тыс. руб. в год, такая же цифра утверждена и для вычета на обучение. Для вычетов при покупке или строительстве жилья и при инвестировании установлены свои предельные размеры.

ВЫЧЕТ НА РАЗ-ДВА

Для получения вычета нужно сделать два шага: задекларировать доходы и расходы и потребовать вычет.

Первый шаг — заполнить и направить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Она заполняется за один год. Так, нельзя заполнить одну 3-НДФЛ за 2016–2017 гг. Придется сдать две декларации: одну за 2016 год и одну за 2017 год.

В декларации следует указать доходы, полученные в течение года, и суммы, потраченные на лечение, обучение, покупку или строительство жилья либо на инвестирование. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие указанные траты (договоры, платежки, квитанции и проч.).

Получив декларацию, налоговая назначит в отношении нее камеральную проверку. По закону она должна длиться не более трех месяцев с даты получения декларации. На практике "камералка" чаще всего длится ровно три месяца: если 3-НДФЛ сдана, скажем, 1 апреля, то решение по проверке будет принято 1 июля. В решении инспекция напишет, что вычет подтвержден либо отклонен.

Второй шаг — дождаться положительного решения по проверке и написать заявление на возврат подтвержденного вычета. Такое заявление рассматривается не более месяца, нередко бывает и меньше. Далее налоговики переведут деньги на карту, реквизиты которой гражданин указал в заявлении.

Лайфхак

Многие делают ошибку, подавая заявление на возврат одновременно с декларацией. Тогда происходит следующее: истекает месяц, отведенный на рассмотрение заявления, и ИФНС обязана что-то предпринять. Но проверка декларации еще не закончена, и вычет не подтвержден. Значит, переводить деньги еще рано. Поэтому инспекторы отказывают в возврате, и заявление попросту "сгорает". Потом, когда проверка завершится, человеку придется писать повторное заявление. В связи с этим лучше не торопиться, а подавать заявление не раньше, чем завершится "камералка".

САМ СЕБЕ БУХГАЛТЕР?

Подразумевается, что каждое физическое лицо в состоянии само заполнить декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на возврат. Этим "физик" отличается от организаций и предпринимателей, которым для учета налогов нужен профессиональный бухгалтер.

На сайте Федеральной налоговой службы есть программа, при помощи которой любой человек, в том числе далекий от бухгалтерии, должен, по идее, оформить декларацию 3-НДФЛ. Отправить ее, а также заявление на возврат можно не выходя из дома при помощи личного кабинета налогоплательщика. Чтобы его открыть, достаточно один раз прийти с паспортом в налоговую и получить временный код. Затем, вернувшись домой, временный код следует поменять на постоянный, после чего в ИФНС можно больше не появляться.

Лайфхак

Есть мнение, что для отправки декларации 3-НДФЛ через личный кабинет нужна квалифицированная электронная подпись, получить которую необходимо за деньги в удостоверяющем центре. Это мнение ошибочно, так как в личном кабинете можно бесплатно сформировать неквалифицированную электронную подпись и с ее помощью отослать декларацию налоговикам.

Если возникают вопросы, следует звонить на "горячую линию" ФНС, где вежливый оператор дает бесплатные консультации. Но это теория.

ПОМОЩЬ БАНКА

В жизни далеко не у всех граждан получается своими силами разобраться с налоговыми вычетами, а многие попросту не хотят тратить на них время и силы. Но выход есть.

Существует большое количество посредников, которые за отдельную плату оказывают "физикам" услуги по получению вычета. В последние несколько лет подобный сервис появился и у большинства банков.

Услуги посредников для многих являются тем более актуальными, что личный кабинет налогоплательщика, хотя и является довольно удобным и простым для понимания, иногда работает с перебоями. А бесплатные консультации на "горячей линии", к сожалению, не всегда бывают корректными.

Вас может заинтересовать

Большой сезон

Как работает налоговая помощь от банка? Прежде всего отметим, что услуги по возврату НДФЛ предоставляют не сами банки, а их партнеры — специализированные юридические компании. Они, как правило, дают скидку клиентам банка (примерно 50% стоимости услуги), а кредитные организации в свою очередь снабжают их новыми клиентами.

Вот так бывает

Возврат налога через банк происходит так. Человек находит информацию на банковском сайте. Часто здесь же размещен калькулятор, который предлагает ввести данные о потраченных суммах и полученных доходах, а взамен выдает приблизительный размер вычета. Также на сайте есть данные о пакетах услуг по возврату налогов. Заинтересовавшись, гражданин звонит по указанному телефону либо оставляет онлайн-заявку на получение вычета и ждет, когда личный консультант с ним свяжется.

ЧТО ПОЧЕМ?

Дальнейшее взаимодействие происходит в рамках выбранного пакета.

Обычно для получения налогового вычета с помощью банка предлагаются на выбор четыре пакета — условно назовем их минимальный, средний, максимальный и комплексный.

В минимальный пакет входит консультация специалиста относительно размера вычета, способов получения и пакета необходимых документов. В частности, юрист разъясняет, какие бумаги нужно собрать клиенту и каким образом они должны быть оформлены. Декларацию при этом заполняет сам клиент. Такой пакет обходится примерно в 500–600 руб.

В средний пакет входит не только консультация, но и оформление декларации специалистом. Клиент направляет фото или сканы документов по защищенным каналам связи в личный кабинет (не путать с личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС). Юристы оформляют 3-НДФЛ и в готовом виде высылают клиенту, а тот либо идет в налоговую и сдает, либо направляет по интернету через личный кабинет налогоплательщика. Цена такого пакета варьируется от 1,5 тыс. руб. до 1,7 тыс. руб.

В максимальный пакет включено то же, что и в средний, плюс онлайн-отправка декларации в налоговую. Клиент без дополнительной платы создает неквалифицированную электронную подпись, и специалисты от его имени направляют 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Стоимость пакета лежит в диапазоне от 3 тыс. руб. до 3,5 тыс. руб.

Встречается и еще один вариант — назовем его комплексный, при котором все три пакета включают одинаковый набор услуг: консультацию, заполнение и отправку декларации специалистом. При этом стоимость пакета зависит от вида вычета. Оформить социальный вычет (лечение, обучение) можно приблизительно за 1,5 тыс. руб. Пакет из социального и инвестиционного вычета (покупка ценных бумаг и проч.) обойдется примерно в 4 тыс. руб. Самый дорогой пакет состоит из услуг по оформлению не только социального и инвестиционного, но и имущественного вычета (покупка квартиры, строительство дома) — около 6 тыс. руб.

Бывает так, что доходов, полученных в течение одного года, не хватает для применения вычета в полном объеме. Тогда приходится оформлять две и более декларации 3-НДФЛ — по одной за каждый год — до тех пор, пока нужная сумма дохода не будет достигнута. Означает ли это, что клиенту нужно каждый раз покупать пакет услуг по оформлению вычета?

Ответ зависит от конкретного банка. Некоторые оформляют до трех деклараций в рамках одного пакета, затем берут повторную плату. Некоторые предоставляют скидку 50% на вторую, третью и последующие декларации.

Вот так бывает

Иногда банки выставляют дополнительное ограничение: в рамках пакета в одну декларацию можно включить сведения о суммах, потраченных на лечение (покупку жилья, учебу и проч.) в течение одного налогового периода. Если же расходы датированы разными годами, клиент должен внести дополнительную плату.

Лайфхак

Есть кредитные организации, где сервис по возврату налогов входит в стоимость дорогих тарифов премиум-класса, а владельцам менее дорогих тарифов дают скидку (примерно 30%). В любом случае спросить свой банк о наличии налоговой опции в вашем пакете услуг лишним не будет.

ЧТО В ИТОГЕ?

Граждане, которые подключились к банковскому сервису по возврату налогов, получают два неоспоримых преимущества.

Первое (и основное) — это удобство. Вместо того чтобы заполнять декларацию и отправлять ее в ИФНС, можно заняться другими делами или отдохнуть.

Второе — помощь в ситуации, когда у налоговиков возникнут вопросы по ходу камеральной проверки. Юристы, помогавшие с получением вычета, дают письменные и устные советы, а иногда даже сами общаются с инспектором. Дополнительная плата за это, как правило, не предусмотрена.

Минусом (кроме платы за услугу) является то обстоятельство, что ни банки, ни юридические фирмы не гарантируют положительного исхода дела, то есть стопроцентного получения денег от налоговой.

Какой бы профессиональной ни была консультация и безупречно заполненной декларация, последнее слово все равно остается за инспекторами, и повлиять на их решение нельзя. Как нельзя и сократить время, которое проходит от подачи декларации до получения денег. В любом случае проверка займет три месяца, а рассмотрение заявления — месяц. И даже если налоговики сократят сроки, то сделают это по собственной инициативе, а не из-за посредничества юристов.

Вас может заинтересовать

Большой сезон