Отсрочка за чужой счёт. Как работает услуга факторинга?

Представьте ситуацию: ваш бизнес хочет расширить сеть покупателей вашей продукции, но далеко не все из них готовы работать по схеме: утром деньги — вечером стулья. Многие предпочитают отсрочку платежа. Зачастую это касается крупных покупателей, которые могут диктовать условия, или сделок с рискованными, допустим, скоропортящимися товарами. Можно, конечно, понять таких покупателей и пойти им навстречу, но если давать отсрочку платежа всем и каждому, то очень легко остаться без оборотных средств самому. Выход есть: факторинг. Благодаря ему в выигрыше и поставщики, и покупатели. Разбираемся, как устроена эта услуга.

Фото: rawpixel.com

ЧТО ЗА ФАКТОРИНГ?

Классическое определение факторинга — финансирование под уступку денежного требования — звучит не слишком внятно. Но на самом деле все довольно просто.

Факторинг — это сделка между поставщиком и покупателем товара, финансировать которую помогает посредник: банк (чаще всего) или факторинговая компания.

Именно так: "посредник", "агент", "комиссионер", "фактор" — переводится на русский английское слово factor.

В чем суть? После того как поставщик отгружает товар или оказывает услугу, деньги ему перечисляет не покупатель, а фактор. Причём делает это сразу, без отсрочки. Но переводит не полную сумму, а приблизительно 90% от неё.

При этом право требования долга за поставку переходит от продавца к фактору. И, когда истекает период отсрочки, прописанный в договоре, покупатель расплачивается не с продавцом, а с фактором. Получив деньги, фактор перечисляет поставщику оставшуюся часть задолженности за минусом своего вознаграждения.

Вот так бывает

Допустим, 1 апреля компания А отгрузила компании Б товар на сумму 1 млн руб. По договору компания Б должна рассчитаться за данную поставку 1 июня. Фактор 1 апреля переводит на счёт компании А сумму 900 тыс. руб, и право требования долга переходит к нему. Затем 1 июня компания Б переводит фактору 1 млн руб. Фактор берёт себе 900 тыс. руб. Из оставшихся 100 тыс. руб. вычитает своё вознаграждение и полученную сумму перечисляет на счёт компании А.

КТО В ВЫИГРЫШЕ?

Ответ: все. Факторинг выгоден для продавца, потому что позволяет получить деньги без отсрочки и пополнить тем самым свои оборотные средства. Покупатель тоже заинтересован в факторинге, ведь без него поставщики часто не соглашаются на отложенный платёж.

Справедливости ради отметим, что не для всех видов бизнеса факторинг одинаково привлекателен.

Лайфхак

Есть товары, для которых предельный период отсрочки по оплате установлен законом. Яркий пример — продукты питания. Самая большая отсрочка для них — 40 дней, и даётся она не всем продуктам, а лишь тем, чей срок годности превышает 30 суток. Если же срок годности меньше, то и разрешённая отсрочка тоже снижается.

Но даже на рынке продтоваров факторинг весьма популярен.

КОМУ ФАКТОРИНГ?

Услуга факторинга подходит для сделок, в которых выполняются два условия.

Первое условие: и поставщик, и покупатель должны быть юридическими лицами либо предпринимателями. Для розничной торговли и для оказания услуг населению факторинг не годится.

Второе условие: в договоре должно быть прописано, что покупатель расплачивается за товар или услуги не сразу, а с отсрочкой (например, 30 дней, 60 дней или больше).

ОТ КОГО ФАКТОРИНГ?

В роли фактора может выступать либо банк, либо специализированная факторинговая компания. Услуги в обоих случаях одинаковы. Разница — в бумажной волоките и цене. Это разнонаправленные факторы.

Банк требует от своих клиентов больше бумаг и дольше их проверяет, прежде чем одобрить услугу. Факторинговая компания, напротив, ограничивается небольшим количеством документов и даёт одобрение быстрее. Зато стоимость факторинга в банке несколько ниже, чем в специализированной компании.

РИСКИ ФАКТОРИНГА

Главный риск при факторинге: период отсрочки завершён, а покупатель так и не погасил задолженность. Дальнейшие события будут зависеть от того, какой вид факторинга применяется: с регрессом или без регресса.

Если факторинг с регрессом, то фактор сначала свяжется с покупателем и попытается получить деньги. В случае неудачи он выждет примерно 30 дней, после чего оставит должника в покое и переключится на поставщика. Регресс как раз и заключается в том, что при неуплате долга покупателем фактор вправе взыскать средства с поставщика. И если он не расплатится добровольно, то фактор истребует деньги через суд.

Лайфхак

Впрочем, в вышеописанном случае тоже не всё окончательно потеряно. Платить фактору за покупателя, если тот оказался неплатёжеспособным, из своего кармана, конечно, придётся. Но и продавец, в свою очередь, может предъявить покупателю судебный иск в размере долга. А дальше уж все будет зависеть от решения суда и наличия у покупателя средств или иных активов.

Если факторинг без регресса, то долги могут быть взысканы только с покупателя. Процедура та же: сначала фактор пробует получить деньги в досудебном порядке и в случае неудачи подает иск к покупателю. Поставщик тут будет ни при чем.

Очевидно, что факторинг без регресса стоит дороже, так как банк или факторинговая компания больше рискует.

КАК ПОЛУЧИТЬ ФАКТОРИНГ?

По статистике в 70% случаев за факторингом обращаются продавцы, и в 30% случаев — покупатели. И тем и другим необходимо предъявить фактору подписанный договор поставки, где чётко прописана сумма и период отсрочки платежа. В заявке нужно указать сумму лимита (то есть величину оплаты), которую участник сделки запрашивает у банка.

Дальше фактор станет проверять потенциального клиента, а затем либо отклонит, либо одобрит заявку. Возможен и промежуточный вариант, при котором заявка одобрена, но величина лимита меньше той, что просил заявитель.

Чтобы фактор согласился предоставить услугу, период отсрочки платежа не должен быть слишком большим.

Вот так бывает

На практике предельно допустимым значением является 180 дней с момента отгрузки. Некоторые банки снижают лимит и одобряют факторинг при отсрочке, не превышающей 120 дней.

Что касается суммы, то, как правило, факторинг дают под поставку на 1–2 млн руб. и выше.

Вот так бывает

Если требуется более скромная величина — например, 200 тыс. руб., то запрос, скорее всего, отклонят. Дело в том, что факторинг для банка — дело весьма хлопотное. Оно требует тщательной проверки поставщика и покупателя, отслеживания сделки и управления дебиторской задолженностью. И если сумма мала, то размер вознаграждения не сможет покрыть расходы, понесённые фактором. Как следствие, для банка такой клиент будет невыгоден.

Лайфхак

При незначительных суммах специалисты советуют пользоваться другими банковскими продуктами — например, кредитной картой.

Добавим, что лимит является возобновляемым. Это значит, что после того, как покупатель расплатился и фактор получил свое вознаграждение, можно повторно совершить отгрузку с отсрочкой платежа и снова использовать факторинг в пределах лимита.

ДА И НЕТ ФАКТОРИНГУ

Поскольку фактор взаимодействует и с поставщиком, и с покупателем, то проверка проводится в отношении их обоих — независимо от того, кто обратился за услугой. Смотрят финансовую отчетность каждого участника сделки, юристы с пристрастием изучают договор, плюс к этому в обязательном порядке подключается служба безопасности.

Прежде всего проверка отсеивает тех, кто априори не может претендовать на получение факторинга. Это организации и предприниматели, которые работают на рынке менее 6 месяцев (в некоторых случаях требуется период не менее года). Кроме того, это компании и ИП, не погасившие долги по налогам; те, кто судится с контрагентами или с налоговой инспекцией, а также те, на кого приставы завели исполнительное производство. Наконец, это поставщики и покупатели, чьи учредители имеют уголовную судимость (либо ИП с судимостью).

Лайфхак

Конечно, ничего бесплатно не бывает, и стоимость проверки включена в цену факторинга. Но профессиональная ревизия контрагентов в целях будущей финансовой безопасности никому не повредит.

Если ни продавец, ни покупатель не относятся к указанным выше категориям, начинается следующий этап проверки. На втором этапе фактор анализирует не отдельных лиц, а связку "поставщик — покупатель". Здесь возможны варианты:

1. И покупатель, и продавец — крупные компании, зарекомендовавшие себя на рынке. В этом случае факторинг будет одобрен, скорее всего, со 100-процентной вероятностью.

2. Покупатель является крупной торговой сетью, а продавец — малоизвестной фирмой со скромными оборотами. При таком варианте факторинг, вероятнее всего, одобрят. Сегодня практически все топовые банки уже открыли лимиты для наиболее популярных торговых сетей, а их поставщиков проверяют по упрощённой процедуре.

3. Поставщик — большой и успешно работающий завод (фабрика, комбинат и проч.), а покупатель — малоизвестная фирма со скромными оборотами. Подобное сочетание менее привлекательно с точки зрения банка. Однако услугу могут одобрить, но при условии, что факторинг будет с регрессом (чтобы при необходимости взыскать долги с поставщика).

4. И покупатель, и поставщик являются маленькими безызвестными компаниями или ИП с мизерными оборотами. Скажем прямо: их шансы получить факторинг ничтожно малы.

ЦЕНА ВОПРОСА

Факторинг не относится к разряду дешёвых банковских продуктов, ведь из-за отсутствия залога фактор берёт на себя существенные риски.

Помимо этого, фактор вынужден тратить силы, время и деньги на юридическое сопровождение сделки, на управление "дебиторкой" и проч. Всё это приводит к тому, что факторинг, как правило, обходится клиенту дороже, чем большинство других видов кредита.

Сейчас стоимость факторинга лежит в диапазоне 14–25% годовых от суммы, которую банк перечислил поставщику, указывают банкиры. Конкретная цифра зависит от ряда обстоятельств, а именно: есть ли регресс и насколько велик период отсрочки. Тут всё очевидно: при регрессе риски фактора ниже, а по мере увеличения периода отсрочки — выше. Соответственно растёт и цена.

Также цена вопроса зависит от суммы лимита: по мере возрастания суммы стоимость услуги уменьшается. Объяснение такое: при значительной сумме банк получает значительные проценты за услугу. Соответственно, фактор зарабатывает много и может себе позволить снизить процентную ставку, если, конечно, клиент надёжный. Ненадёжный услугу попросту не получит.

Вот так бывает

Случается, что для отдельных клиентов банк устанавливает пониженный процент по факторингу (к примеру, 10% годовых), указывают банкиры. Но это относится в основном к представителям крупного бизнеса. А мелким и средним компаниям скидку обычно не дают.