Начинаем свой бизнес. Что надо знать на первых порах

Надоело работать "на дядю" по расписанию? Можно открыть свое дело и трудиться предпринимателем от рассвета до заката на себя. Способов это сделать — несколько. Что выгоднее и в какой ситуации?

Фото: Mavo

КТО ТАКОЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ?

Индивидуальный предприниматель (ИП) — на то и индивидуальный, что имеет свое дело.

Дело это существует само по себе — без образования какой-либо компании. Если регистрируется компания, то речи об индивидуальном предпринимательстве уже нет.

Что же регистрируется в данном случае? И где? Регистрируется сам предприниматель в качестве такового. Без регистрации вести деятельность индивидуального предпринимателя нельзя.

Происходит это в отделении налоговой службы по месту жительства, а в случае его отсутствия, - по месту пребывания. На сайте налоговой службы для этого существует специальный сервис: https://service.nalog.ru/gosreg.

ЗАЧЕМ НУЖЕН СТАТУС ИП?

Можно же работать на себя и без регистрации ИП? Можно, но по договорам подряда, возмездного оказания услуг и пр.

Чем же лучше ИП? Это может быть выгодным. Ведь статус ИП дает существенные льготы по сравнению со статусом наемного работника или контрактника по указанным договорам. Последние платят со своей зарплаты или доходов государству 13% (за него это делает работодатель). ИП платит меньше.

Можно ли работать без регистрации? Только если это разовая ситуация. Систематическая коммерческая деятельность с целью получения прибыли должна оформляться, и с нее уплачиваться налоги. Систематическим считается получение прибыли более двух раз в год.

Если вы занимаетесь предпринимательством вчерную, это, если вскроется, будет наказано: как штрафами, в случае если будет признано административным нарушением, так и чем-то худшим, если нарушение признают уголовным.

За что? За нарушение требований закона и неуплату налогов.

ЧТО ПОЧЕМ?

Сколько налогов платит ИП? Вариантов — два.

ИП при регистрации должен выбрать, платить налог с оборота (всех полученных денег) или с прибыли (разницы между доходами и расходами).

Выбор не такой уж простой. В первом случае ставка 6%, во втором — 15%, но и сумма, с которой эта ставка платится меньше.

Вот так бывает

"Чтобы понять, что лучше, надо посчитать свои предварительные обороты и расходы на ведение предпринимательской деятельности, — говорит руководитель юридической компании "Претория" Виталий Клокун. — К примеру, оборот у ИП составляет 10 млн руб. в год. С такого оборота налог по "упрощенной схеме" (6%) составит 600 тыс. руб. Но если предприниматель понимает, что при доходе в 10 млн руб. его расходы на деятельность составляют, к примеру, 9 млн руб., то ему выгоднее выбирать налог в 15%. С разницы доходов и расходов (1 млн руб.), он заплатит налог всего на сумму 150 тыс. руб.». Выгодным налог с прибыли в нашем примере становится при расходах более 6 млн руб.

Но расходов всегда много в отличие от доходов. А если что — их очень просто увеличить. Всегда ли выгоднее уплата налога ИП с прибыли? Вовсе нет.

При выборе 15-процентной ставки для предпринимателя главным будет доказать, что декларируемые расходы были именно из-за предпринимательства — покупка шин для автомастерской или ткани для производителей одежды. Причем не на словах. Все должно быть задокументировано. Съездить в отпуск и включить билеты, проживание и другие траты в официальные расходы по предпринимательской деятельности вряд ли получится, поясняет Андрей Агавелов, гендиректор компании «Правильный Вектор».

Лайфхак

Если официальные расходы больше 60% от суммы дохода, то лучше выбрать 15-процентный налог с прибыли. Если расходы равны или меньше 60% доходов, то выгоднее выбирать налог с оборота в 6%.

ПРОДВИНУТАЯ БУХГАЛТЕРИЯ

Все просто, пока вы все делаете один. И сложнее, если вам нужны помощники. При создании ИП с наемным персоналом (а такое возможно) необходимо вести более серьезную бухгалтерию: плата сотрудникам, взносы в ПФР, медстрах и другие. Не только за себя, но и за работников.

А это не так уж и мало. Только за себя обязательные платежи ИП в медстрах и ПФР (взносы в ФСС за больничные и декретные выплаты ИП платить не обязаны) фиксированы и утверждены властями на уровне от 32 385 руб. в год.

Медстрах — 5 840 рублей в год. Взносы в ПФР состоят из фиксированной суммы в 26 545 рублей и дополнительного взноса, если ваш доход более 300 тыс. рублей в год. Заплатить придется 1% от превышения этого лимита.

НЕ ЗАБУДЬТЕ ПРО ПАТЕНТ

Есть еще один способ вести индивидуальную предпринимательскую деятельность – купить патент. Тогда не надо считать оборот или прибыль. Важно лишь вести ту деятельность, которая под патент подпадает.

Перечень этих видов установлен Налоговым кодексом. Если ваш бизнес — такси, химчистка, услуги программиста, швейное дело и т.п. (всего 63 вида деятельности), оформить патент можно. Главное, чтобы в бизнесе этом было занято не более 15 человек, а оборот не превышал 60 млн руб. в год. Налогов платить — те же 6%, что в системе налогообложения ИП с прибыли. Но база для уплаты налога определяется не по реальным доходам и расходам, а по тому, что в среднем считает прибылью для того или иного вида деятельности тот или иной регион.

Самому считать ничего не надо: на сайте Налоговой службы РФ есть соответствующий калькулятор: https://patent.nalog.ru/. Существенный плюс патента  поскольку объем потенциальных доходов устанавливают регионы и ставка платы за патент известна, декларацию налоговикам сдавать не надо. А это — экономия сил, времени, а иногда и денег.

Оформить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев. Занимает это всего 10 дней.

Стоимость годовой платы за патент может быть разной, к примеру, за оказание репетиторских услуг надо заплатить около 20 000 рублей, за фотоателье около 60 000, а ремонт компьютерной техники или услуги программиста – 300 000 рублей.

Вот так бывает

Если доход за ремонт компьютеров в год составляет 1 млн руб., уплата 6% налога с оборота выгоднее патента. Налог составит 60 тыс. руб. Платеж по патенту составит 300 тыс. руб. Но если оборот составляет более 5 млн руб., то патент получается выгоднее.

ПЛЮСЫ И МИНУСЫ?

Главный минус ведения предпринимательской деятельности в статусе ИП: если что-то пойдет не так, предприниматель отвечает всей своей собственностью. А, например, ООО — только той, что записана на компанию.

Лайфхак

То, что предприниматель отвечает собственным имуществом необходимо помнить владельцам квартиры. Если вы регистрируете ИП по своему адресу проживания (это распространенная практика), то нужно помнить: принцип неприкосновенности имущества прекращается, и при неблагоприятном стечении обстоятельств судебные приставы могут взыскивать ваше жилье, говорит Клокун. Способом защиты здесь может выступать наличие зарегистрированной по адресу семьи, желательно с ребенком. Тогда нельзя «вычленить» долю для взыскания квартиры — при наличии других жильцов ее сложно подсчитать.

Но есть и плюсы. Открыть ИП дешевле и быстрее, чем ООО, ликвидировать, если что, — тоже. Зато продать ИП нельзя, а ООО — можно.

Лайфхак

ИП может стать хорошей попыткой начать бизнес (его всегда потом можно перерегистрировать в малый бизнес при расширении), а ООО стоит создать, если есть конкретные планы долгосрочного развития.

НАЛ И БЕЗНАЛ

Чтобы работать с безналичными деньгами, потребуется открыть счет. Сколько это стоит и как это выгоднее сделать — читайте в нашем отдельном материале.

Также надо предусмотреть возможность оплаты картами с терминала для безналичной оплаты. Но здесь - все на усмотрение предпринимателя. "Я бы посоветовал им подсчитать: сколько они недополучат, если не дадут возможность клиентам расплачиваться банковской картой. Проценты по эквайрингу (платеж банку за возможность принимать карты) составляют в месяц 2-2.5%, а вот потери от того, что клиент не потратил существенную сумму у вас, только потому, что вы не принимаете карты, могут быть выше", — говорит Агавелов.

Если вы работаете с наличными деньгами, получаете их за оказанные услуги или проданные товары, то необходимо заводить кассу. Стоимость самого простого кассового аппарата — примерно 12-13 тыс. руб., а затраты на электронную подпись, настройку и другое сопровождение увеличат сумму примерно до 20 000 руб. (плюс ежеквартальная плата за обслуживание со стороны провайдера услуг — кассового центра, порядка 1-1,5 тыс. руб.).

Главный минус работы с наличными деньгами — риски, что вас заподозрят в отмывании. Об этом читайте наш отдельный материал.

В 2018 году Налоговая служба запустила новую систему по мониторингу — идет тотальный контроль за движением средств как ИП, так и физлиц, говорит Агавелов. И, вероятно, с 2019 года налоговики начнут пристально допытываться у предпринимателей обо всех доходах и расходах, особенно о снятии наличных с карты и переводах другим физлицам. Предпринимателю придется объяснять банкам и налоговикам эти операции.

Вот так бывает

Клиент часто закупает станки для своего производства на сумму 2-3 млн руб. Каждый раз ему придется предоставлять банку договоры купли-продажи, акты о покупке и фото с производства, доказывающие, что эти станки реальны. Если нужна предоплата наличными, у банков, обслуживающих малый бизнес и ИП, есть возможность загрузить необходимые документы в систему "банк-клиент".

Лайфхак

Открывая расчетный счет в банке, надо особенно хорошо изучить лимит на снятие наличных денег со счета. К примеру, ИП перепродает оргтехнику по безналичному расчету, но саму технику покупает у поставщиков за наличные. Соответственно, ему нужен кэш для покупки? А банки устанавливают разные лимиты на снятие: где-то в 500 тыс. руб. в месяц, у других в 1 млн руб. Многие банки "продают" повышение лимита: за него придется доплатить. Стоимость такого легального обналичивания может доходить до 10% от необходимой суммы.